通知公告
行业资讯
近年来，关于明星偷税漏税的话题频频上热搜走进大众视野，为了合理避税，减轻生存压力，不少企业把目光转向了税务筹划。但是，税务筹划到底怎么做才合规合法？下面以一个案例，来介绍合肥市企业税务筹划的思路、方法及注意事项，希望给有需要的企业作参考。合肥市的朋友有想要合理减税，税务筹划的，可以咨询小编进一步了解。
合肥市企业税务筹划免费咨询：19855108130（手机/微信）
先介绍一下背景：
某企业为一家外资企业，在某工业园区建厂房生产，同时租赁附近的土地做景区；由于景区的带动作用，经过二十年的发展，该园区从一个较偏僻的地段，发展为适合做商业的地段了；因企业经营不是很景气，计划转型，将现有地块转给其他企业用于商业，实现土地的增值。该企业有部分隐形股东，需要支付部分利润。该企业老板不愿意聘请专业团队，要求财务总监自己制定方案；财务总监感觉情况很复杂，无从下手。
这里分析一下筹划思路：
1、了解基本业务，了解客户的基本需求，以及主次。
本案例，企业希望将厂房给对方，对方将一幢办公楼作交换，另外支出现金；企业实现了厂房的增值，又有现金给股东分红。
2、抓住该业务的涉税关健点。
由于涉及土地、厂房、办公楼，在互换过程中，增值税方面，相当于以物换物，由于用于交换的厂房属于老项目，可以选择一般计税，也可以选择简易计税；选择简易计税方法，税率为5%，转出方缴纳的增值税属于交易成本，进项税额不能抵扣，接受方只能取得5%的进项抵扣；选择一般计税方法，税率为9%，转出方缴纳的增值税虽然也是交易成本，但进项税额可以抵扣，接受方也可以得到9%的进项抵扣；因此，增值税方面，需要将双方的税费成本整体考虑。
企业所得税方面，由此前土地厂房的账面成本（经折旧摊销已所剩无几），变成办公楼与现金，其价值已经实现或已作转化，一边缴纳巨额企业所得税，一边增加固定资产价值，虽然只是该所得实现的时间不同，因货币的时间价值，需要考虑企业的承受能力。
涉及的土地增值税与契税，双方均要缴纳；特别是土地增值税，由于边际税率高，是房地产交易的关注重点。
3、与对方分析该交易的拟替换方案。
在税收筹划方法方面，咨询过程只是梳理思路的过程，只是根据对方提供的有限信息作初步判断；对于不清楚的信息，列出清单要求对方去准备相关资料，以及了解清楚具体的业务过程与企业的真实需求、企业在该业务过程中很可能遇到的困难。因此，根据具体业务列举工作清单就非常重要，既要体现整体筹划脉络，也要将具体准备工作串联起来，让客户可以有效配合。
注意事项：
税务筹划一个很重要的前提是，咨询师需要得到客户的信任；而信任有一个过程，在没有得到客户信任之前，客户会有意将敏感信息或关键信息截留，这很考验咨询师的经验与专业判断能力；在信息不全的情形下作出的判断，是客户作出决定时对您是否信任的很重要的考量因素；在得到客户信任之后，客户无意遗漏的相关信息，对您制定方案也会有很大影响。所以，税务筹划的过程，是一个不断咨询、不断沟通的过程。
一旦项目开始实施，咨询师需要与企业的管理层进行沟通，进一步确认企业的需求、很有可能执行的过程、以及希望达成的结果；经过沟通，制订初步方案，并得到企业认可；涉及政府部门的环节，先从网上搜集相关信息，部分程序需要上门拜访，与相关政府部门沟通，如规划部门、税务部门、财政部门等。
了解政府部门的相关规定或处理惯例后，对方案进行优化，并与客户管理层，特别是客户老板再次沟通。
在得到客户认可后，应与方案涉及的交易对方进行沟通；这方面需要视不同情况作不同处理；与交易对方沟通的深度与广度，需要得到客户的授权与参与，需要列出哪些方面可以沟通，哪些方面不能沟通，这既涉及商业机密，也涉及利益分配，咨询师要站在客户的角度去把控。
经沟通达成一致后，需要配合客户签订交易合同，需要将筹划方案涉及的业务过程，通过合同形式固化下来，这是业务真实性与筹划合法性的形式要件。
方案开始执行后，需要不定时的沟通了解方案的进展，以及定时的沟通碰头会，对执行过程中遇到的问题进行分析，并及时纠偏。交易完成后，需要与客户复盘，对于交易过程中的瑕疵，需要及时补救。
比如本案例，隐形股东的信息，对方案最后的落地，会是一个考量因素；凡涉及股东个人利益的方案，都需要谨慎。土地是二十年前购入的，账面价值只是残值，但土地的交易价可不低，在转让过程中实现的价差，需要引起足够重视。
关于合肥市企业税务筹划，有什么不明白的地方，可以直接咨询小编了解。
合肥市企业税务筹划免费咨询：19855108130（手机/微信）
卧涛集团，2012年成立，为企业提供全生命周期服务，如公司注册、代理记账、专利申请、软著登记、商标注册、财税筹划、股权设计、软件开发、高企认定、可研报告、商业计划书、科技成果评价、百度首页排名推广、抖音运营等一站式服务，在安徽、江苏、湖北、湖南、四川、陕西等地都有公司，10多年成功服务上万家企业，在业内拥有良好口碑。